ARBEJDSDOKUMENT FRA KOMMISSIONENS TJENESTEGRENE RESUMÉ AF RAPPORTEN OM KONSEKVENSANALYSEN Ledsagedokument til Pakken om bekæmpelse af hvidvask af penge: Forslag til EUROPA-PARLAMENTETS OG RÅDETS FORORDNING om forebyggende foranstaltninger mod anvendelse af det finansielle system til hvidvask af penge eller finansiering af terrorisme Forslag til EUROPA-PARLAMENTETS OG RÅDETS DIREKTIV om de mekanismer, medlemsstaterne skal indføre for at forebygge, at det finansielle system anvendes til hvidvask af penge eller finansiering af terrorisme, og om ophævelse af direktiv (EU) 2015/849 Forslag til EUROPA-PARLAMENTETS OG RÅDETS FORORDNING om oprettelse af Myndigheden for Bekæmpelse af Hvidvask af Penge og Finansiering af Terrorisme og om ændring af forordning (EU) nr. 1093/2010, (EU) nr. 1094/2010 og (EU) nr. 1095/2010 Forslag til EUROPA-PARLAMENTETS OG RÅDETS FORORDNING om oplysninger, der skal medsendes ved pengeoverførsler og ved overførsler af visse kryptoaktiver

EN EN
EUROPEAN
COMMISSION
Brussels, 20.7.2021
SWD(2021) 191 final
COMMISSION STAFF WORKING DOCUMENT
EXECUTIVE SUMMARY OF THE IMPACT ASSESSMENT
Accompanying
the Anti-money laundering package:
Proposal for a REGULATION OF THE EUROPEAN PARLIAMENT AND OF THE
COUNCIL on the prevention of the use of the financial system for the purposes of
money laundering or terrorist financing
Proposal for a DIRECTIVE OF THE EUROPEAN PARLIAMENT AND OF THE
COUNCIL on the mechanisms to be put in place by the Member States for the
prevention of the use of the financial system for the purposes of money laundering or
terrorist financing and repealing Directive (EU)2015/849
Proposal for a REGULATION OF THE EUROPEAN PARLIAMENT AND OF THE
COUNCIL establishing the European Authority for Countering Money Laundering and
Financing of Terrorism, amending Regulations (EU) No 1093/2010, (EU) 1094/2010 and
(EU) 1095/2010
Proposal for a REGULATION OF THE EUROPEAN PARLIAMENT AND OF THE
COUNCIL on information accompanying transfers of funds and certain crypto-assets
{COM(2021) 420 final} - {SEC(2021) 391 final} - {SWD(2021) 190 final}
Europaudvalget 2021
KOM (2021) 0420 - SWD-dokument
Offentligt
1
Executive Summary Sheet
Impact assessment on a package of Commission legislative proposals regarding Anti-Money Laundering and
Countering Financing of Terrorism (AML/CFT), including: Draft Regulation on AML/CFT; Draft amendment of
Directive 2015/849 on AML/CFT; Draft Regulation creating an EU Authority for AML/CFT.
A. Need for action
Why? What is the problem being addressed?
Three problems are identified, despite recent revisions of the AML Directive: lack of clear and consistent rules,
inconsistent supervision across the internal market, and insufficient coordination and exchange of information
among Financial Intelligence Units (FIUs). Reference is made to the 2019 “post-mortem” report on recent money
laundering (ML) cases in the EU (COM(1019)373final). Regarding rules, note is taken of the absence of limits on
cash operations and the impacts this has on the mitigation of the high risk of ML deriving from large cash
payments; the scope of entities covered by AML legislation and customer due diligence are among other
highlighted areas where greater harmonisation could be beneficial. The current approach to third countries has
limited effectiveness. Concerning supervision, enforcement varies in effectiveness across Member States, due to
differences in resources and practices. FIUs currently lack common methods and harmonised templates which
hinder joint analysis, resulting in suboptimal detection of transactions and activities potentially connected to
ML/TF. The current approach to identify holders of bank account across borders is not effective.
What is this initiative expected to achieve?
The objective is to strengthen the preventive AML/CFT framework in the EU by removing the current loopholes
that allow criminals to misuse the EU financial system to launder their illicit proceeds or permit terrorism
financing of terrorist activities. This is expected as a result of action at both legislative and structural level:
- A clearer set of rules, including directly applicable provisions, will ensure more consistent application of the
framework. This will provide for a more consistent approach to those entities that are required to apply
AML/CFT rules across the EU, as well as to the measures that they must put in place, in addition to
introducing a ceiling on cash payments in the EU.
- The creation of an EU AML Authority will improve supervision and support cooperation between FIUs.
What is the value added of action at the EU level?
The 2019 AML Package adopted by the Commission highlighted how criminals have been able to exploit the
differences among Member State’s AML/CFT regimes. The cross-border nature of much money laundering and
terrorism financing (ML/TF) makes good cooperation between national supervisors and FIUs essential to prevent
these crimes. Many entities subject to AML obligations have cross-border activities, and different approaches by
national supervisors and FIUs hinder them in achieving optimal AML/CFT practices at group level. Greater EU-
level coordination, including a component of direct EU supervision of the riskiest entities, is needed to deal with
these cross-border issues and maximise the EU’s financial system capacity to both prevent and detect ML/TF.
B. Solutions
What legislative and non-legislative policy options have been considered? Is there a preferred
choice or not? Why?
Regarding AML/CFT rules, apart from the baseline scenario (minimal changes in the current AML Directive), the
options are directly applicable and more harmonised rules concerning only the entities covered by the legislation
or also covering supervisors and FIUs. In the area of supervision, the baseline scenario consists of limited
AML/CFT coordination being carried out by the European Banking Authority, as at present. An intermediate
option is to create at EU level indirect supervision powers (an EU body to exercise oversight over national
supervisors), and another option is to also create EU-level direct supervision over a number of the riskiest
entities; a final option is EU direct supervision over all Obliged Entities. For FIUs, apart from the baseline of
informal coordination among national FIUs, one option is to create an EU-level coordination and support
mechanism for FIUs. A further option is to create a single EU FIU, replacing national FIUs.
The selected options are: a set of more harmonised AML/CFT rules, including a more harmonised set of
entities subject to AML/CFT requirements, more harmonised requirements that they have to apply and a ceiling
of €10 000 for cash payments in the EU; an EU AML/CFT supervisor, with indirect supervisory powers regarding
all entities subject to AML/CFT requirements, and direct supervisory competence for a selection of the riskiest
entities in the financial sector; an EU-level coordination and support mechanism for FIUs, integrated in the same
EU Agency as the supervisor; interconnection of the national bank account registers and data retrieval systems.
2
Who supports which option?
The public consultation received 202 replies, 99% of which considered that further action is needed to combat
ML/TF. Action at EU level was deemed the most effective option. All categories of stakeholders support more
harmonised rules, including a more harmonised set of obliged entities (76%), more harmonised requirements
they must apply (67%) and limits to cash payments (55%). As regards the EU supervisor, 55% of respondents
prefer it to cover all entities, whether immediately or incrementally (with stakeholders outside the financial sector
more reticent). Most stakeholders support broad competences for the FIU mechanism – from developing
templates (57%) to assessing trends and risks (62%) to supporting joint analyses (57%).
C. Impacts of the preferred option
What are the benefits of the preferred option (if any, otherwise main ones)?
Increased effectiveness and efficiency of the EU AML/CFT framework through more consistent application and
enforcement is the principal benefit of the preferred options, with EU level structures to underpin, coordinate and
support this. This will reduce criminals’ options to exploit regulatory divergences across Member States and will
ensure better protection of our financial system and economy. A more effective approach to third countries
should reduce the burden on operators as rules to be applied become smarter and enhanced checks are
reserved for risky situations only. An EU-wide interconnection of bank account registers would speed up access
to bank account information and facilitate cross-border cooperation between FIUs and other competent
authorities. The limitation of cash operations to payments under €10 000 will significantly deter money
laundering while not affecting financial inclusion.
What are the costs of the preferred option (if any, otherwise main ones)?
The principal costs are the creation and running costs of a new EU AML/CFT Authority (a regulatory Agency).
Supposing a staff level of 250 FTE at full operation, the annual cost would be of the order of €40 million. It is
envisaged that over half of this cost can be met by levies on financial sector entities covered by the framework.
Private sector entities newly covered by the AML framework will also incur costs. These are mainly certain
types of Virtual Asset Service Providers and crowdfunding platforms. These costs will mainly involve the
recruitment and training of AML/CFT staff and obtaining appropriate IT applications. Certain entities covered by
the AML/CFT framework will incur the cost of contributions to the AML Authority. The exact cost per entity will
depend on the number of entities which must contribute (this will be determined in a subsequent delegated act).
The interconnection of centralised bank account registries and data retrieval systems will generate costs
both in terms of establishing the system and its maintenance. Based on the costs incurred in relation to other EU
systems, the costs of the future interconnection platform are tentatively estimated at approximately €2 000 000.
How will businesses, SMEs and micro-enterprises be affected?
Financial institutions which are active cross-border will experience benefits from clearer and more consistent
rules across the EU, resulting in reduction of compliance costs. In addition, they will encounter more harmonised
practices and better communication between national supervisors and FIUs, with some will only having to deal
with a single EU supervisor. Other Obliged Entities should experience improved quality of supervision and better
feedback from FIUs. SMEs covered by the AML framework are essentially non-financial, including notaries, real
estate agents, accountants and others. Currently they play a limited role in ML/TF detection. Their awareness of
ML/TF will be improved, alongside the level of surveillance to ensure that they apply AML/CFT measures. As a
result of this initiative, the number of suspicious transaction that they report should increase.
Will there be significant impacts on national budgets and administrations?
No such negative impacts are envisaged. There may be some savings for some national supervisors which
currently supervise entities which will be transferred to supervision by an EU supervisor.
Will there be other significant impacts?
The main expected significant impact is a reduction in money laundering and terrorism financing in the EU. The
total amount of undetected ML/TF has been estimated by Europol at well over €100 billion per year. An
improved preventive framework can help to reduce this figure by reducing the options available to criminals. This
has the potential to bring major social welfare benefits. Moreover, improved detection will positively impact the
cases that are investigated and prosecuted, with higher chances to recover assets for the benefit of all.
D. Follow up
When will the policy be reviewed?
A review clause in the future AML Regulation will require evaluation within 5 years of application. The AML
Authority will be reviewed at the same time, if it has been in operation at least two years by that time.


DA DA
EUROPA-
KOMMISSIONEN
Bruxelles, den 20.7.2021
SWD(2021) 191 final
ARBEJDSDOKUMENT FRA KOMMISSIONENS TJENESTEGRENE
RESUMÉ AF RAPPORTEN OM KONSEKVENSANALYSEN
Ledsagedokument til
Pakken om bekæmpelse af hvidvask af penge:
Forslag til EUROPA-PARLAMENTETS OG RÅDETS FORORDNING
om forebyggende foranstaltninger mod anvendelse af det finansielle system til hvidvask
af penge eller finansiering af terrorisme
Forslag til EUROPA-PARLAMENTETS OG RÅDETS DIREKTIV
om de mekanismer, medlemsstaterne skal indføre for at forebygge, at det finansielle
system anvendes til hvidvask af penge eller finansiering af terrorisme, og om ophævelse
af direktiv (EU) 2015/849
Forslag til EUROPA-PARLAMENTETS OG RÅDETS FORORDNING
om oprettelse af Myndigheden for Bekæmpelse af Hvidvask af Penge og Finansiering af
Terrorisme og om ændring af forordning (EU) nr. 1093/2010, (EU) nr. 1094/2010 og
(EU) nr. 1095/2010
Forslag til EUROPA-PARLAMENTETS OG RÅDETS FORORDNING
om oplysninger, der skal medsendes ved pengeoverførsler og ved overførsler af visse
kryptoaktiver
{COM(2021) 420 final} - {SEC(2021) 391 final} - {SWD(2021) 190 final}
Europaudvalget 2021
KOM (2021) 0420 - SWD-dokument
Offentligt
1
Resumé
Konsekvensanalyse af pakken af lovgivningsforslag fra Kommissionen vedrørende bekæmpelse af hvidvask af
penge og finansiering af terrorisme (AML/CFT), herunder: udkast til forordning om AML/CFT, udkast til ændring
af direktiv 2015/849 om AML/CFT, udkast til forordning om oprettelse af en EU-myndighed for AML/CFT.
A. Behov for handling
Hvorfor? Hvad er problemstillingen?
På trods af nylige revisioner af AML-direktivet, er der identificeret tre problemstillinger: mangel på klare og
ensartede regler, uensartet tilsyn på tværs af det indre marked og utilstrækkelig koordination og udveksling af
oplysninger blandt finansielle efterretningsenheder (FIU'er). Der henvises til den afsluttende rapport fra 2019 om
tilfælde af hvidvask af penge (ML) i EU (COM(2019) 373 final). Med hensyn til regler noteres manglen på
tærskler for kontanttransaktioner og de virkninger dette har for afbødningen af den høje risiko for ML ved store
kontantbetalinger. Omfanget af enheder, der er omfattet af AML-lovgivningen og due diligence i forbindelse med
kunderne, er blandt andre fremhævede områder, hvor øget harmonisering kunne være nyttig. Den nuværende
tilgang til tredjelande har begrænsede virkninger. Med hensyn til tilsyn varierer effektiviteten af håndhævelsen i
de forskellige medlemsstater på grund af ressource- og praksisrelaterede forskelle. FIU'erne mangler i øjeblikket
fælles metoder og harmoniserede modeller, hvilket hindrer fælles analyse og resulterer i en suboptimal
påvisning af transaktioner og aktiviteter, der potentielt er forbundet med ML/FT. Den nuværende tilgang til
identifikation af indehavere af bankkonti på tværs af grænserne er ikke effektiv.
Hvilke resultater forventes der af initiativet?
Målet er at styrke den forebyggende AML/CFT-ramme i EU ved at lukke de nuværende smuthuller, som giver
kriminelle mulighed for at misbruge EU's finansielle system til at hvidvaske udbyttet af deres ulovlige aktiviteter
eller for at finansiere terrorvirksomhed. Dette er det forventede resultat af indsatsen på både lovgivningsmæssigt
og strukturelt plan:
- Et sæt klarere regler, heriblandt umiddelbart gældende bestemmelser, vil sikre en mere ensartet anvendelse
af rammen. Dette vil sikre en mere ensartet tilgang til de enheder, som skal anvende AML/CFT-reglerne i
hele EU, samt til de foranstaltninger, som de skal indføre, foruden at indføre en tærskel for kontantbetalinger
på EU-plan.
- Oprettelsen af en EU-myndighed for AML vil forbedre tilsynet og understøtte samarbejdet mellem FIU'er.
Hvad er merværdien ved en indsats på EU-plan?
I AML-pakken, som Kommissionen vedtog i 2019, blev det fremhævet, hvordan kriminelle har været i stand til at
udnytte forskellene mellem medlemsstaternes AML/CFT-ordninger. Den grænseoverskridende karakter af
hvidvask af penge og finansiering af terrorisme (ML/FT) gør et godt samarbejde mellem nationale
tilsynsmyndigheder og FIU'er yderst vigtigt med henblik på at forebygge denne kriminalitet. Mange enheder,
som er omfattet af AML-forpligtelser, udøver grænseoverskridende aktiviteter, og nationale tilsynsorganer og
FIU'ers forskellige tilgange hindrer dem i at opnå en optimal AML/CFT-praksis på koncernplan. Der er behov for
større koordinering på EU-plan, herunder et element af direkte EU-tilsyn med nogle af de enheder, som udgør
den største risiko, for at håndtere disse grænseoverskridende spørgsmål og maksimere EU's finansielle
systemkapacitet til både at forebygge og afsløre ML/FT.
B. Løsninger
Hvilke lovgivningsmæssige og ikkelovgivningsmæssige løsninger er overvejet? Foretrækkes en
bestemt løsning frem for andre? Hvorfor?
Med undtagelse af referencescenariet (minimale ændringer af det nuværende AML-direktiv), er løsningerne med
hensyn til AML/CFT-reglerne umiddelbart gældende og mere harmoniserede regler, som kun vedrører de
enheder, der er omfattet af lovgivningen, eller som også omfatter tilsynsorganer og FIU'er. På tilsynsområdet
består referencescenariet i begrænset AML/CFT-koordinering, der som på nuværende tidspunkt udføres af Den
Europæiske Banktilsynsmyndighed. En mellemliggende løsning er at indføre indirekte tilsynsbeføjelser på EU-
plan (et EU-organ, der fører tilsyn med nationale tilsynsorganer), og en anden løsning er ligeledes at indføre
direkte EU-tilsyn med en række af de enheder, som udgør den største risiko. En sidste løsning er direkte EU-
tilsyn med alle forpligtede enheder. Med undtagelse af referencescenariet med uformel koordinering blandt
nationale FIU'er, er én løsning med hensyn til FIU'er at oprette en koordinerings- og støttemekanisme for FIU'er
på EU-plan. En anden løsning er at oprette en fælles FIU på EU-plan, som erstatter de nationale FIU'er.
Den valgte løsning er: et sæt mere harmoniserede AML/CFT-regler, som omfatter et mere harmoniseret sæt
enheder, der er underlagt AML/CFT-krav, mere harmoniserede krav, som de skal anvende, og en tærskel på
10 000 EUR for kontantbetalinger i EU, et EU-tilsynsorgan for AML/CFT, som har indirekte tilsynsbeføjelser i
2
forhold til alle enheder, som er omfattet af AML/CFT-krav, og en direkte tilsynskompetence for en række af de
enheder i den finansielle sektor, som udgør den største risiko, en koordinerings- og støttemekanisme for FIU'er
på EU-plan, som indgår i det samme EU-agentur som tilsynsorganet, sammenkobling af de nationale
bankkontoregistre og systemer til dataudtræk.
Hvem støtter hvilken løsning?
Der blev indsendt 202 besvarelser af den offentlige høring, hvoraf 99 % angav, at der er behov for en øget
indsat for at bekæmpe ML/FT. En indsats på EU-plan betragtes som den mest effektive løsning. Alle kategorier
af interesserede parter bakker op om mere harmoniserede regler, heriblandt et mere harmoniseret sæt enheder
(76 %), mere harmoniserede krav, som disse skal anvende (67 %), og tærskler for kontantbetalinger (55 %).
Med hensyn til EU-tilsynsorganet foretrækker 55 % af respondenterne, at det dækker alle enheder, uanset om
det er umiddelbart eller trinvist (interesserede parter uden for den finansielle sektor, var mere tilbageholdende).
De fleste interesserede parter bakker op om brede beføjelser til FIU-mekanismen — fra udarbejdelse af skemaer
(57 %) til tackling af tendenser og risici (62 %) til bistand i forbindelse med fælles analyser (57 %).
C. Den foretrukne løsnings virkninger
Hvilke fordele er der ved den foretrukne løsning (hvis en bestemt løsning foretrækkes – ellers
fordelene ved de vigtigste af de mulige løsninger)?
En mere virkningsfuld og effektiv EU-ramme for AML/CFT gennem en mere ensartet anvendelse og
håndhævelse er den største fordel ved de foretrukne løsninger, med strukturer på EU-plan, som skal
underbygge, koordinere og støtte dette. Dette vi mindske kriminelles muligheder for at udnytte
reguleringsmæssige forskelle blandt medlemsstaterne og vil sikre bedre beskyttelse af vores finansielle system
og økonomi. En mere virkningsfuld tilgang til tredjelande vil mindske byrden for operatører, da de regler, som
skal anvendes, bliver enklere, og da skærpede kontroltjek forbeholdes højrisikosituationer. En sammenkobling af
bankkontoregistre på EU-plan vil gøre adgangen til bankkontooplysninger hurtigere og gøre det lettere for FIU'er
og andre kompetente myndigheder at samarbejde på tværs af grænserne. Tærsklen for kontanttransaktioner til
under 10 000 EUR vil i væsentlig grad afskrække fra hvidvask af penge, samtidig med at den ikke påvirker
finansiel inklusion.
Hvilke omkostninger er der ved den foretrukne løsning (hvis en bestemt løsning foretrækkes –
ellers omkostningerne ved de vigtigste af de mulige løsninger)?
De vigtigste omkostninger skyldes udgifter til oprettelsen og driften af en ny EU-myndighed for AML/CFT (et
reguleringsorgan). Det anslås, at det får et personaleniveau på 250 FTÆ'er ved fuld operationel kapacitet, og at
de årlige udgifter hertil vil ligge på omkring 40 mio. EUR. Det forventes, at over halvdelen af udgifterne kan
afholdes ved hjælp af opkrævninger hos enheder i den finansielle sektor, som er omfattet af rammen.
Enheder i den private sektor, som for nylig blev omfattet af AML-rammen, vil også blive påført udgifter. Der er
primært tale om visse typer af virtuelle udbydere af aktivtjenester og crowdfundingplatforme. Disse udgifter vil
primært involvere ansættelse og uddannelse af AML/CFT-personale og erhvervelse af egnede IT-applikationer.
Visse enheder, der er omfattet af AML/CFT-rammen, vil skulle afholde udgifter i form af bidrag til AML-
myndigheden. De præcise udgifter pr. enhed vil afhænge af det antal enheder, som skal bidrage (dette vil blive
fastlagt i en efterfølgende delegeret retsakt).
Sammenkoblingen af centraliserede bankkontoregistre og systemer til dataudtræk vil generere udgifter, både i
forbindelse med oprettelse af systemet og vedligeholdelse heraf. Baseret på de udgifter, der påløber i forhold til
andre EU-systemer, anslås udgifterne til den fremtidige sammenkoblingsplatform foreløbigt til omkring
2 000 000 EUR.
Hvordan påvirker den foretrukne løsning virksomhederne, herunder SMV'erne og
mikrovirksomhederne?
Finansielle institutter, som opererer på tværs af grænserne, vil drage fordel af klarere og mere ensartede regler i
hele EU, hvilket medfører færre overholdelsesomkostninger. Desuden vil de opleve en mere harmoniseret
praksis og bedre kommunikation mellem nationale tilsynsorganer og FIU'er, da nogle kun vil skulle forholde sig
til ét fælles EU-tilsynsorgan. Andre forpligtede enheder bør opleve en bedre tilsynskvalitet og bedre feedback fra
FIU'er. SMV'er, der er omfattet af AML-rammen, er hovedsagelig ikkefinansielle, heriblandt notarer,
ejendomsmæglere, revisorer m.fl. På nuværende tidspunkt varetager de en begrænset rolle i forbindelse med
afsløring af ML/FT. Deres kendskab til ML/FT vil blive forbedret sammen med tilsynsniveauet for at sikre, at de
anvender AML/CFT-foranstaltninger. Som et resultat af dette initiativ bør antallet af mistænkelige transaktioner,
som de indberetter, stige.
Vil den foretrukne løsning få væsentlige virkninger for de nationale budgetter og myndigheder?
Der forventes ikke nogen negative virkninger. Der kan opstå nogle besparelser for visse nationale
3
tilsynsorganer, som på nuværende tidspunkt fører tilsyn med enheder, som vil blive overdraget til et EU-
tilsynsorgan.
Vil den foretrukne løsning få andre væsentlige virkninger?
De vigtigste væsentlige virkninger, der forventes, er mindre hvidvask af penge og finansiering af terrorisme i EU.
Den samlede mængde uopdaget ML/FT er af Europol blevet anslået til et godt stykke over 100 mia. EUR om
året. En forbedret forebyggende ramme kan bidrage til at reducere dette tal ved at reducere antallet af
muligheder for kriminelle. Dette kan potentielt have store nyttevirkninger i form af social velfærd. Desuden vil en
øget grad af opdagelse have positive virkninger for de sager, der efterforskes og retsforfølges, med øgede
chancer for at inddrive aktiver til alles fordel.
D. Opfølgning
Hvornår vil foranstaltningen blive taget op til fornyet overvejelse?
En klausul om fornyet gennemgang i den fremtidige AML-forordning vil kræve, at den evalueres inden for fem
år, efter at den er bragt i anvendelse. AML-myndigheden vil på samme tid blive gennemgået, hvis den på det
tidspunkt har været operationel i mindst to år.