Orienterende aktstykke om, at eMomsrefusion-systemet pr. 18/12 2012 er fuldt leveret og sat i drift

Afgjort den 27. februar 2014
71
Skatteministeriet. København, den 12. februar 2014.
a. Skatteministeriet orienterer hermed Finansudvalget om, at eMomsrefusion-systemet pr. den 18. de-
cember 2012 er fuldt leveret og idriftsat.
b. EU har med ændringsforordningerne 143/2008 og 37/2009 til forordning 1798/2003, ændringsdi-
rektiverne 2008/8/EF og 2008/117/EF til direktiv 2006/112/EF samt direktiv 2008/9/EF besluttet, at
samtlige EU-lande skal ændre en række procedurer mv. på momsområdet. De for denne sag relevan-
te artikler i direktiverne er implementeret i dansk ret pr. 1/1 2010 i overensstemmelse med de fastsat-
te tidsfrister.
Pr. 1. januar 2010 skulle samtlige EU-lande kunne modtage og sende ansøgninger om refusion af
moms fra virksomheder elektronisk (jf. direktiv 2008/9).
Dette indebærer, at Momsrefusionsordningen er blevet ændret. Samtidigt er der i direktiverne fast-
sat en række andre tiltag, der ligger i forlængelse af forordningerne.
For at imødekomme disse krav fra EU blev projekt eMomsrefusion i Akt 111 20/8 2009 og senere
Akt 109 17/12 2009 iværksat. Projekt eMomsrefusion er et nyt system, der kan håndtere elektroniske
ansøgninger og filudvekslinger via EU's netværk mv. Danske virksomheder har desuden fået adgang
via en web-portal, der sammen med den øvrige funktionalitet i systemet automatiserer og effektivise-
rer sagsbehandlingen hos SKAT.
I det orienterende Akt 19 28/11 2011 var det vurderingen, at eMomsrefusion-systemet ville være
fuldt idriftsat i 1. kvartal 2012. Udviklingsomkostningerne blev i den forbindelse estimeret til 41,4
mio. kr. – omregnet til 2013-priser svarer dette til 42,3 mio. kr. I forhold til tidligere Akt 109 17/12
2009 var dette en fordyrelse på 5,3 mio. kr. i 2013-priser.
Den sidste del af eMomsrefusion-systemet blev idriftsat den 18. december 2012, og hermed er det
fulde eMomsrefusion-system leveret og idriftsat. Al funktionalitet er leveret – og virksomhederne har
fra den 18. december 2012 kunnet gøre brug af de serviceforbedringer, de tidligere er blevet stillet i
udsigt. Den samlede pris for eMomsrefusion-systemet er nu opgjort til 42,3 mio. kr. i 2013-priser
inden for budgettet i det orienterende Akt 19 28/11 2011.
Aktstykke nr. 71 Folketinget 2013-14
AN011689
Udviklingsforløb
Projekt eMomsrefusion var oprindelig opdelt i 2 faser. På grund af forsinkelser fra leverandøren
blev den tidligere fase 2 opdelt i to leverancer, fase 2 og fase 3, således at den samlede funktionalitet
er blevet leveret i 3 faser:
• Fase 1 (oprindelig): Udenlandske ansøgninger bliver modtaget af det nye system, og danske virk-
somheder kan foretage indberetninger.
Idriftsat som planlagt 1. januar 2010.
• Fase 2 (ny): Sagsbehandlerdelen til udenlandske ansøgninger og sagsbehandlernes adgang til dan-
ske ansøgninger.
Idriftsat i maj 2011.
• Fase 3 (ny): Forbedring af den idriftsatte løsning for virksomhederne med en mere brugervenlig
grænseflade.
Idriftsat i december 2012.
Forsinkelse
Projektet var planlagt idriftsat pr. 1. januar 2010 jf. Akt 111 20/08 2009, hvilket blev revideret i
Akt 109 17/12 2009 til idriftsættelse pr. 1. januar 2010 samt maj 2010.
Den 18. december 2012 blev den afsluttende fase 3 af eMomsrefusion-systemet idriftsat. Årsagen
til, at idriftsættelsen ikke kunne finde sted som planlagt i 1. kvartal 2012, jf. nedenfor, var, at leve-
randøren Steria trods en fortsat tæt leverandørstyring fra Skatteministeriet ikke var i stand til at over-
holde aftalte tidsplaner. I forløbet frem mod idriftsættelsen af fase 3 blev flere af Sterias leverancer
tillige vurderet mangelfulde – og idriftsættelsen blev som konsekvens heraf udsat.
Dermed er eMomsrefusionssystemet samlet forsinket i 2 år og 11 måneder.
Konsekvens
Forsinkelsen af fase 3 har betydet, at danske virksomheder indtil den 18. december 2012 har måttet
fortsætte med samme procedure som hidtil i fase 2 – og dermed har afventet de serviceforbedringer,
de var blevet stillet i udsigt i forbindelse med fase 3.
Forsinkelsen har ikke haft konsekvenser i forhold til lovkravet fra EU.
Økonomi
Projektet følger de regler i Budgetvejledning 2006 punkt 2.2.18. ff. om it-projekter samt Finansmi-
nisteriets cirkulære af 12. marts 2008 om udarbejdelse af business case for digitaliseringsprojekter,
der var gældende, da projektet påbegyndtes.
Som følge af udskydelsen af tidsplanen for fase 3 er projektets business case blevet konsolideret.
Ved den seneste forelæggelse af eMomsrefusion-systemet i Akt 19 28/11 2011 estimeredes de samle-
de udgifter i 2013-priser til 42,3 mio. kr., hvilket svarer til det nu opgjorte faktiske forbrug, jf. tabel
1.
Tabel 1: Samlede udviklingsudgifter
Mio. kr. Akt 19
Endelige udgifter
(2013 priser)
Forskel
(2013 priser)
It-udviklingsudgifter 30,5 30,2 -0,3
Konsulenter 3,8 4,7 0,9
Uddannelse, rejser 0,3 0,3 0,0
2
Lønudgifter 7,6 7,0 -0,6
I alt 42,3 42,3 0,0
Anm. : Der er afrundingsdifferencer.
De reducerede it-udviklingsudgifter i forhold til Akt 19 28/11 2011 skyldes, at der i projektet har
været afsat en pulje til ændringsønsker, der efterfølgende har vist sig større, end hvad behovet var.
De øgede udgifter til konsulenter i nyt estimat i forhold til Akt 19 28/11 2011 skyldes, at det på
grund af projektets høje tekniske kompleksitet har været nødvendigt at anvende en ekstern testmana-
ger til at sikre, at leverancen blev testet. Dermed har SKAT kunnet sikre, at leverancerne har haft den
rette kvalitet.
De reducerede lønudgifter i forhold til Akt 19 28/11 2011 skyldes, at der er anvendt en ekstern test-
manager.
Business case
Den samlede business case for projektet fremgår af nedenstående tabel 2. I forhold til Akt 19 28/11
2011 er business casen stort set uændret.
Tabel 2: Udgiftsbaseret business case
Mio. kr., 2013-priser 2008-10 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Årlig effekt -37,4 -7,3 -8,6 -6,0 -4,9 -4,9 -4,9 -4,9 -4,9
Akkumuleret effekt -37,4 -44,7 -53,3 -59,4 -64,3 -69,1 -74,0 -78,9 -83,8
Akkumuleret afvigelse
til Akt 19 0,0 2,5 1,2 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1
Anm. : Der er afrundingsdifferencer.
For at sikre sammenlignelighed følger udformningen af ovenstående tabel praksis fra de tidligere aktstykker vedrørende denne sag. Disse aktstykker er udfor-
met på et tidspunkt, hvor der ikke var nogen standarder for opstillingen af business cases i aktstykker, hvorfor ovenstående fremstilling afviger fra nuværende
praksis.
f. Finansministeriets tilslutning foreligger.
København, den 12. februar 2014
MORTEN ØSTERGAARD
/ Kristian Hertz
Til Finansudvalget.
Taget til efterretning af Finansudvalget på et møde den 27-02-2014
3