Henvendelse af 28/5-18 fra Forsikring & Pension

28.05.2018
Forsikring & Pension
Philip Heymans Allé 1
2900 Hellerup
Tlf.: 41 91 91 91
Fax: 41 91 91 92
fp@forsikringogpension.dk
www.forsikringogpension.dk
Per Bremer Rasmussen
Adm. direktør
Dir. 41 91 90 01
pbr@forsikringogpension.dk
Sagsnr. GES-2008-05574
DokID 360195
Brancheorganisation
for forsikringsselskaber
og pensionskasser
Folketingets skatteudvalg
Pensionsreformen er mere end et ekstra fradrag for pensions-
indbetalinger
Der er i dag i Ekstrabladet en artikel med overskriften ”Regeringens store pensi-
onsbluff”, hvori det ekstra pensionsfradrag kritiseres for at være helt utilstrække-
ligt til løsning af samspilsproblemet for pension. Blandt andet vises det med be-
regninger foretaget af en pensionsrådgiver, at fri opsparing fortsat er klart gun-
stigere end pensionsopsparing, hvis man sparer op 10 år før og frem til folkepen-
sionsalderen.
Artiklen ser helt væk fra de positive effekter, som omlægningen af aldersopspa-
ringen har for nedbringelsen af samspilsproblemet. Særligt tæt på folkepensions-
alderen har aldersopsparingen stor betydning. Vores beregninger viser faktisk, at
hvis man kombinerer de nye regler for aldersopsparing og det nye skattefradrag,
er pensionsopsparing tæt på at være lige så gunstig som fri opsparing. Det er en
periode på få år, hvor fri opsparing er mere gunstig; over en periode på flere år
er pension bedst.
Timingen af artiklen skal givetvis ses i lyset af, at Folketinget d. 29. maj skal
andenbehandle lovforslag L 238 (Lavere skat på arbejdsindkomst og større fra-
drag for pensionsindbetalinger m.v.). Med lovforslaget gennemføres det andet
element i indsatsen for at nedbringe samspilsproblemet markant. Det første ele-
ment var målretningen af aldersopsparingen, der blev vedtaget kort før jul 2017.
Med de to reformer er samspilsproblemet nedbragt markant. Men der har des-
værre været en tendens til, at forskellige rådgivere og Ældresagen mv. ser en
interesse i at nedtone de positive effekter af den samlede indsats for at nedbringe
samspilsproblemet - og at det gøres bevidst med ufuldstændige beregninger.
Vi vil opfordre til, at man vurderer regeringens pensionsforslag på et retvisende
grundlag, der tager højde for alle effekter.
Vi har derfor udsendt nyheden ”Den faglige debat om pensionsreformerne er un-
der lavmålet”, hvor vi viser den samlede effekt af indsatsen. Nyheden er vedlagt.
Hvis du har tid, kan vi mødes for at uddybe vore synspunkter.
Bedste hilsener
Per
Skatteudvalget 2017-18
L 238 Bilag 8
Offentligt


Den faglige debat om pensionsreformerne er under lavmålet
Kommentar: Folketinget behandler netop nu forslaget om at give et ekstra skat-
tefradrag for pensionsopsparing. Sammen med det allerede besluttede forslag om
målretning af aldersopsparing vil det for de fleste danskere betyde en betragtelig
lavere beskatning af pensionsopsparing. Det er imidlertid ikke det billede, der bli-
ver tegnet, når Ældresagens og forskellige pensionsrådgiveres i bedste fald ufuld-
stændige regnestykker præsenteres. Senest i dag 28. maj i Ekstra Bladet, hvor
en pensionsrådgiver kun regner på den ene halvdel af pensionsreformen. Det me-
ner adm. direktør Per Bremer Rasmussen, Forsikring & Pension.
Regeringen pensionsreform består af to dele. Den første del er en målretning af
aldersopsparingen, så der kan indskydes op til 50.000 kroner årligt, når man har
fem år eller mindre til folkepensionsalderen. Ellers kan der indskydes op til 5.000
kroner årligt. Den del blev vedtaget i december 2017.
Den anden del er et ekstra skattefradrag for indskud på fradragsberettigede ord-
ninger. Ekstrafradraget er på ca. 8,2 procentpoint, når man har 15 år eller mindre
til folkepensionen, og ca. 3,1 procentpoint tidligere. Den del behandles netop nu
af Folketinget.
- Hvis man tager højde for alle elementerne i pensionsreformerne, er der
tale om en markant reduktion i beskatningen af pension. Derfor er rege-
ringens samlede løsning et væsentligt skridt i den rigtige retning og bety-
der, at det over en årrække er en god forretning at spare op til pension i
en pensionsordning, siger adm. direktør Per Bremer Rasmussen, Forsik-
ring & Pension.
- Det er imidlertid ikke det billede, der bliver tegnet, når fx Ældresagens og
uafhængige pensionsrådgiveres i bedste fald ufuldstændige regnestykker
præsenteres. Senest i dag i Ekstra Bladet, hvor en rådgiver fejlagtigt af-
skriver pensionsreformerne. Derfor er den faglige debat om pensionsre-
formerne under lavmålet, siger Per Bremer Rasmussen.
Selvom Forsikring & Pension bakker op om regeringens samlede løsning, er den
ikke perfekt. Fem – ti år før folkepensionsalderen kan der for visse grupper være
problemer med høj beskatning, som gør, at pensionsopsparing ikke er det mest
attraktive. Forsikring & Pension havde et forslag, som målrettet løste problemet
for disse aldersgrupper. Men der var ikke politisk opbakning til dette forslag.
- Samlet set er regeringens løsning et væsentligt skridt i den rigtige ret-
ning, der reducerer den samlede beskatning af pensionsbeskatning be-
tragteligt. Derfor opfordrer vi Folketingets politikere – trods de mange
vildledende regnestykker i den offentlige debat - til at stå fast og ved-
tage den sidste halvdel af pensionsreformen, siger Per Bremer Rasmus-
sen.
Skatteudvalget 2017-18
L 238 Bilag 8
Offentligt
Side 2
Regnestykke i Ekstra Bladet tager ikke højde for aldersopsparing
I Ekstra Bladet i dag 28. maj 2018 præsenteres et regnestykke af virkningen
af pensionsreformen. Der tages imidlertid ikke højde for aldersopsparing. Her
præsenteres beregninger, hvor der både tages højde for aldersopsparing og
ekstra skattefradrag for pension. Konklusionen er, at gevinsten ved pensions-
opsparing forbedres markant - fra et underskud på godt 11.000 kroner til et
overskud på knap 73.000 kroner – og pensionsopsparing er næsten lige så at-
traktiv som fri opsparing.
Der tages som i eksemplet i Ekstra Bladet udgangspunkt i en person, der ind-
betaler 50.000 kroner til pension årligt i ti år før folkepensionsalderen. Efter
pensionering udbetales opsparingen over ti år. Der er ligeledes vist tallene for
en person, der sparer op uden for pensionssystemet i såkaldt fri opsparing.
Tab/gevinst-beløbet i regneeksemplet herunder viser forskellen mellem indbe-
talinger og udbetalinger.
Første talsøjle (gamle regler) viser vilkårene før pensionsreformerne. Da er
der et tab ved at spare op til pension på godt 11.000 kroner, som skyldes
modregning i folkepensionens tillæg. Det skal sammenholdes med en gevinst
på fri opsparing på godt 75.000 kroner i tredje talsøjle.
Tabellen viser i anden talsøjle (nye regler), at det med pensionsreformen er
blevet en markant bedre forretning at spare op til pension. Faktisk er pensi-
onsopsparing - selv i denne situation, hvor beskatningen er hårdest - blevet
en næsten ligeså god forretning som fri opsparing.
Gamle regler
Nye regler
Ekstra pensionsfra-
drag og maksimalt
indskud på alders-
opsparing Fri opsparing
Kr.
Indbetaling efter
fradrag 311.500 270.540 270.540
Samlet udbetaling
efter indkomstskat
og modregning 300.357 343.452 345.909
Tab/gevinst -11.143 72.912 75.369
Note: Der er regnet for en bundskatteyder med marginalskat for personlig indkomst på
37,7 pct. Som pensionist forudsættes hele udbetalingen fra livrente at aftrappe folke-
pensionens tillæg med 30,9 pct. Ved fri opsparing forudsættes afkastet beskattet med
37,8 pct., som er den laveste sats for positiv nettokapitalindkomst. Der er set bort fra
afkastet i forbindelse med aftrapningen af pensionstillægget. Der er regnet med et af-
kast på fire pct. på opsparingen.
Kilde: Forsikring & Pension