Aktstykke om finansiering af forventet underskud i Arbejdsskadestyrelsen i 2014

Afgjort den 20. november 2014
30
Beskæftigelsesministeriet. København, den 4. november 2014.
a. Beskæftigelsesministeriet anmoder om Finansudvalgets tilslutning til at finansiere et forventet un-
derskud i Arbejdsskadestyrelsen i 2014 på 62,9 mio. kr. Underskuddet finansieres ved at ompriorite-
re videreført opsparing under ministerområdet for 42,1 mio. kr. samt ved at korrigere niveauet for
opgørelse af hensættelse til sagsbehandling af uafsluttede sager ved udgangen af regnskabsåret med
26,5 mio. kr., hvilket netto tilvejebringer 20,8 mio. kr.
b. Arbejdsskadestyrelsen træffer afgørelser om anerkendelse og erstatning i sager om arbejdsulykker
og erhvervssygdomme. Arbejdsskadestyrelsen afgiver desuden vejledende udtalelser om méngrad og
tab af erhvervsevne i private erstatningssager, som forelægges af forsikringsselskaber, advokater mv.
Arbejdsskadestyrelsens sagsbehandling af arbejdsskadesager er takstfinansieret af arbejdsgiverne.
Tilsvarende betaler advokater og forsikringsselskaber m.fl. for vejledende udtalelser i private erstat-
ningssager. Taksten bliver indtægtsført, når sagsbehandlingen i den enkelte sag er afsluttet og alle
relevante afgørelser er truffet.
På nuværende tidspunkt forventes et underskud i 2014 på ca. 62,9 mio. kr., hvilket primært skyldes
tre ekstraordinære forhold.
1. Kammeradvokatens undersøgelse af sagsbehandlingen:
Kammeradvokaten har i en undersøgelse fra juni 2014 påvist en række fejl i styrelsens håndtering
af sager om erhvervsevnetab. Kammeradvokaten vurderer, at styrelsen som udgangspunkt kun ville
få medhold i knap halvdelen af afgørelserne, såfremt de blev indbragt for en domstol. På baggrund af
kritikken har styrelsen udarbejdet en handlingsplan med konkrete tiltag, der skal bidrage til et løft af
den generelle sagsbehandlingskvalitet.
Kritikken har en karakter, der vedrører alle styrelsens afgørelser, herunder den almindelige sagsbe-
handling af erhvervsevnetab, genopretning af tidligere afgørelser om erhvervsevnetab samt alle øvri-
ge afgørelser. Formålet med tiltagene og kvalitetsløftet af sagsbehandlingen er at sikre bedre oplys-
ninger og begrundelser i styrelsens afgørelser samt bedre fastsættelse af erhvervsevnetab, herunder
opgørelse af årsløn i de ca. 3.000 afgørelser om året, hvor der fastsættes en årsløn. Tiltagene indebæ-
rer, at den gennemsnitlige sagsbehandlingstid stiger i hver enkelt sag.
Aktstykke nr. 30 Folketinget 2014-15
BE005977
Merbelastningen som følge af initiativerne skønnes at svare til ca. 17½ årsværk, hvilket vil indebæ-
re en udgift på 13,5 mio. kr. i 2. halvår 2014. I det omfang at de konkrete ansættelser og aktiviteter
ikke effektueres i 2014, vil den konkrete opgaveløsning og de dertilhørende udgifter blive forskudt til
2015.
I praksis vil de konkrete ansættelser for at løfte kvaliteten i sagsbehandlingen blive påbegyndt i 4.
kvartal 2014 med forventet ansættelse pr. 1. januar 2015, hvilket indebærer, at den generelle produk-
tivitet i stedet vil blive reduceret i resten af 2014.
2. Vigende produktion i 2014:
Arbejdsskadestyrelsen har ultimo august måttet nedjustere den forventede produktion i 2014 fra
forventet ca. 62.300 sager til ca. 53.400 sager. Dette indebærer et fald i de takstbaserede indtægter på
ca. 50 mio. kr. i forhold til det budgetterede niveau. Det forventede underskud på det takstbaserede
område vil udgøre ca. 42,7 mio. kr., da udgifterne samtidig forventes reduceret med ca. 7 mio. kr.
Arbejdsskadestyrelsens forventede underskud i 2014 er et resultat af en gradvis vigende produktivi-
tet pr. sagsbehandler i 2014 samt en lavere bemanding end budgetteret som følge af øget persona-
leomsætning. Af det samlede fald i produktionen på ca. 8.900 sager kan ca. 40 procent henføres til
den lavere bemanding og ca. 60 procent til den lavere produktivitet.
Faldet i produktiviteten afspejler en ekstraordinær stor personaleomsætning med betydelig afgang
af erfarne medarbejdere med høj produktivitet og tilgang af nye medarbejdere med lav produktivitet
som følge af oplæring. Hertil kommer, at sagsbehandlerne har været tilbageholdne med at træffe afgø-
relser i forbindelse med Kammeradvokatens kritik samt at sagsporteføljen i højere grad består af
komplicerede sager, herunder sager med erhvervsevnetab og sager vedrørende veteraner.
3. Den fremadrettede it-understøtning af sagsbehandlingen:
Det blev i foråret 2014 besluttet at lukke Arbejdsskadesstyrelsens nyudviklede sagsbehandlingssy-
stem PROASK. Der henvises til Akt 114 af 4. juni 2014.
Som følge af lukningen af PROASK skal styrelsen forberede anskaffelse af et nyt system samt le-
vetidsforlænge det eksisterende sagsbehandlingssystem SJP for at minimere driftsrisici, indtil der er
udviklet en ny it-løsning.
De samlede udgifter til at levetidsforlænge det eksisterende sagsbehandlingssystem SJP skønnes at
udgøre 1,5 mio. kr. i 2014, herunder etablering af nødplan for at sikre driften af systemet i de kom-
mende år.
De samlede udgifter til foranalyse vedrørende anskaffelse af nyt sagsbehandlingssystem skønnes at
udgøre 5,2 mio. kr. i 2014. En væsentlig del af udgifterne omfatter lønudgifter til erfarne sagsbe-
handlere, som skal forestå dokumentation af eksisterende sagsbehandlingsprocesser. Der er taget høj-
de for, at den nødvendige brug af erfarne sagsbehandlere med høj produktivitet indebærer et produk-
tivitetstab og dermed mindre indtjening til styrelsen. Herudover indgår udgifter til projektledelse, ud-
arbejdelse af kravspecifikation, projektinitieringsdokument (PID), opdatering af business case samt
ekstern rådgivning ved Kammeradvokaten og øvrige eksterne konsulenter. I det omfang at de kon-
krete ansættelser og aktiviteter ikke effektueres i 2014, vil den konkrete opgaveløsning og de dertil-
hørende udgifter blive forskudt til 2015.
Finansiering af underskud i 2014:
Det er et bærende princip i arbejdsskadelovgivningen, at sagsbehandlingen finansieres via takster,
der dækker de langsigtede gennemsnitlige omkostninger. Det er arbejdsgiverne, der bærer omkost-
ningerne. For private arbejdsgivere sker det via lovpligtig præmiebetaling til forsikringsselskaber og
Arbejdsmarkedets Erhvervssygdomssikring, som via takster betaler for sagsbehandlingen i Arbejds-
2
skadestyrelsen. Statsinstitutioner og kommuner uden forsikring er selvforsikrede og betaler ligeledes
via takster for sagsbehandlingen.
Arbejdsskadestyrelsens forventede underskud i 2014 er afledt af en række særlige omstændigheder
af midlertidig karakter, som har resulteret i, at styrelsen befinder sig i en ekstraordinær økonomisk
situation. Takstfinansiering af underskuddet ville kræve markante takststigninger for arbejdsgiverne
fra 2014 til 2015, hvilket bl.a. indebærer en omfordeling mellem hidtidige og fremtidige brugere af
styrelsens takstfinansierede ydelser.
Der lægges derfor op til en særskilt håndtering af underskuddet i 2014, hvor finansiering tilveje-
bringes indenfor Beskæftigelsesministeriets egne rammer.
De forventede meromkostninger i 2015 og frem til at løfte kvaliteten i sagsbehandlingen som følge
af tiltag afledt af Kammeradvokatens undersøgelse og til foranalyse af nyt sagsbehandlingssystem
bliver finansieret ved at forhøje styrelsens takster for 2015 og frem. Takstforhøjelserne vil blive ind-
arbejdet på ændringsforslag til finanslov for 2015.
Finansiering via korrigeret opgørelse af hensættelse til uafsluttede sager:
Ca. 1/3 af det forventede underskud foreslås finansieret ved at korrigere niveauet for hensættelse til
uafsluttede sager, hvilket vil tilvejebringe 20,8 mio. kr.
Den nuværende værdi af hensættelsen er baseret på en opgørelse af sager, der ikke var lagt på arkiv
ved omkostningsreformen i 2007. Denne opgørelse omfatter alle uafsluttede sager, herunder hjemvis-
ninger uden mulighed for at indtægtsføre en takst.
Styrelsen er nu i stand til bedre at opgøre omfanget af uafsluttede sager ved at samkøre en række
registreringer i styrelsens sagsbehandlingssystem.
De uafsluttede sager kan opdeles i tre kategorier i form af nye sager, revisioner/genoptagelser samt
hjemvisninger fra Ankestyrelsen. Hvor en afslutning i de to første kategorier som hovedregel giver
anledning til at indtægtsføre den indbetalte takst, vil en afslutning i den sidste kategori ikke indebære
en indtægt.
Opgørelsen af omkostninger til at afslutte verserende sager vil i begrænset omfang være baseret på
et skøn, hvilket blandt andet afspejler, at en sag kan indeholde flere afslutninger og ikke alle afslut-
ninger medfører en indtægt.
Den korrigerede opgørelse vil indebære en mere retvisende opgørelse af værdien af den årlige hen-
sættelse til sagsbehandling af uafsluttede sager ved årets udgang. Hensættelsen afspejler, at indtæg-
ten først bliver indtægtsført, når sagen er afsluttet.
Arbejdsskadestyrelsen skal ved udgangen af hvert år hensætte midler til sagsbehandling af uafslut-
tede sager som følge af omkostningsreformen af 1. januar 2007. Ved overgangen til det omkost-
ningsbaserede regnskab blev styrelsen tilført 173,4 mio. kr. svarende til 53.145 uafsluttede sager,
som blev opdelt niveaumæssigt svarende til antal uafsluttede sager før og efter 1. januar 1993, hvor
Arbejdsskadestyrelsen fik status af statsvirksomhed med takstfinansiering.
Styrelsen fik ved Akt 176 af 20. juni 2007 tilført 135,8 mio. kr. til finansiering af et niveau for
uafsluttede sager svarende til niveauet ved overgangen til statsvirksomhed pr. 1. januar 1993. Der
blev desuden optaget en gældspost på 37,6 mio. kr. til finansiering af forskellen op til det højere ni-
veau for uafsluttede sager ved omkostningsreformen pr. 1. januar 2007. Denne post skal principielt
finansieres via takster. Dette sker i praksis ved at nedskrive posten i de år, hvor styrelsen har et over-
skud, hvilket senest var tilfældet i 2010.
Arbejdsskadestyrelsen fik efterfølgende adgang til at placere den tilførte reservation på 135,8 mio.
kr. på en særskilt rentebærende konto. Styrelsen fik på den baggrund tilført 10 mio. kr. på lov om
tillægsbevilling for 2008 til finansiering af rentetilskrivning siden 1. januar 2007.
3
Styrelsen har siden 2007 årligt foretaget en marginal tilpasning af hensættelsen ved at regulere hen-
sættelsen med forskellen mellem indkomne og afsluttede sager inden for regnskabsåret samt ved at
regulere hensættelsen til det nye regnskabsårs takstniveau. Ved årsafslutningen for 2013 er hensæt-
telsen opgjort til 167,7 mio. kr.
Styrelsen har udarbejdet en samlet opgørelse af uafsluttede sager ved udgangen af 2013, hvor der
vil være mulighed for at indtægtsføre den indbetalte takst.
Med den nye opgørelse er antal uafsluttede sager ved udgangen af 2013 opgjort til 30.040 sager,
hvilket svarer til en værdi på 141,2 mio. kr.
På den baggrund kan hensættelsen nedskrives med 26,5 mio. kr., hvor statens andel på 20,8 mio.
kr. kan medgå til at finansiere underskuddet i 2014, mens de resterende 5,7 mio. kr. skal medgå til at
nedskrive gældsposten vedrørende forsikringsselskaberne.
Dette afspejler, at hensættelsen til uafsluttede sager er fordelt mellem staten og forsikringsselska-
berne.
Finansiering via omprioritering af videreført opsparing:
Den resterende del af det forventede underskud på 62,9 mio. kr. i 2014 foreslås finansieret ved at
omprioritere 42,1 mio. kr. i videreført opsparing under ministerområdet.
Der vil i 2014 være mulighed for at forbruge af opsparing på drifts- og reservationsbevillinger in-
denfor ministerområdet ud over det allerede indbudgetterede på finansloven for 2014.
Dette vil betyde, at ca. 2/3 af det forventede underskud finansieres ved omprioritering af videreført
opsparing. Det vil specifikt være departementets opsparing på § 17.11.01., der omprioriteres til Ar-
bejdsskadestyrelsen.
Teknisk håndtering af underskud ved årsafslutning for 2014:
Det skønnede underskud for 2014 er i sagens natur forbundet med en vis usikkerhed. I lyset af sty-
relsens finansieringsmodel vil en difference til det faktiske underskud på det takstfinansierede områ-
de blive optaget som reserveret bevilling ved årsafslutningen for 2014. Dette afspejler, at de omtalte
opgaver tidsmæssigt kan forskyde sig på tværs af årsskiftet.
De bevillingsmæssige konsekvenser i 2014 kan specificeres således på under og standardkonti:
§ 17.11.01. Departementet (Driftsbev.)
10. Almindelig virksomhed
Udgift
22. Andre ordinære driftsomkostninger -42,1 mio. kr.
§ 17.23.01. Arbejdsskadesstyrelsen (Statsvirksomhed)
10. Almindelig virksomhed
Udgift
22. Andre ordinære driftsomkostninger 42,1 mio. kr.
Den valgte kontering på standardkonti afspejler, at Arbejdsskadesstyrelsen som statsvirksomhed ik-
ke er omfattet af ministeriets lønsumsramme.
I regnskabet for 2014 optages en ekstraordinær indtægt ved at korrigere niveauet for hensættelsen
til uafsluttede sager med 26,5 mio. kr., hvilket netto tilvejebringer en indtægt på 20,8 mio. kr., da 5,7
mio. kr. medgår til at nedskrive en gældspost vedrørende forsikringsselskaberne.
4
c. Aktstykket forelægges nu for at håndtere et forventet underskud i 2014 og for at kunne disponere i
resten af 2014, herunder påbegynde ansættelse af nye sagsbehandlere.
e. Under henvisning til ovenstående anmodes om tilslutning til at finansiere et forventet underskud i
Arbejdsskadestyrelsen i 2014 på 62,9 mio. kr. ved at omprioritere videreført opsparing under mini-
sterområdet for 42,1 mio. kr. samt ved at korrigere niveauet for opgørelse af hensættelse til sagsbe-
handling af uafsluttede sager ved udgangen af regnskabsåret med 26,5 mio. kr., hvilket netto tilveje-
bringer 20,8 mio. kr.
På forslag til lov om tillægsbevilling for 2014 optages følgende:
§ 17.11.01. Departementet (Driftsbev.) -42,1 mio. kr.
§ 17.23.01. Arbejdsskadesstyrelsen (Statsvirksomhed) 42,1 mio. kr.
Der anmodes endvidere om tilslutning til at korrigere niveauet for opgørelse af hensættelse til uaf-
sluttede sager i regnskabet for 2014 med 26,5 mio. kr., hvilket netto vil tilvejebringe 20,8 mio. kr.
f. Finansministeriets tilslutning foreligger.
København, den 4. november 2014
HENRIK DAM KRISTENSEN
/ Morten Fønskov Greising
Til Finansudvalget.
Tiltrådt af Finansudvalget den 20-11-2014
5