Skriftlig fremsættelse (31. januar 2024)

Skriftlig fremsættelse (31. januar 2024)
Finansministeren (Nicolai Wammen):
Herved tillader jeg mig for Folketinget at fremsætte:
Forslag til lov om tillægsbevilling for finansåret 2023
(Lovforslag nr. L 99)
Tillægsbevillingslovforslaget (FTB) formaliserer de be-
villingsændringer, som i finansårets løb er foretaget på for-
ventet efterbevilling. FTB har dermed en bevillingsretlig og
ikke en statsfinansiel funktion.
Bevillingsændringer på FTB for 2023
En stor del af ændringerne i forhold til finansloven for
2023 har enten tidligere været forelagt Folketinget i form af
lovforslag eller aktstykker eller har karakter af udgiftsneu-
trale overførsler mellem bevillinger efter reglerne herom.
FTB for 2023 indeholder nettomerbevillinger for i alt
20.141,6 mio. kr. i forhold til finansloven for 2023. Netto-
merbevillingerne skyldes særligt vedtagelse af aktstykker,
jf. tabel 1, og kan særligt henføres til udvidelse af Ukraine-
fonden i 2023 samt bloktilskudsaktstykket. Hertil kommer
en opjustering af hensættelsen til nedlukningserstatninger til
minkerhvervet på baggrund af nye skøn.
Tabel 1. Fordeling af nettoudgifter på kategorier på FTB23
TB-kategorier Mio. kr.
Ny lovgivning 40,7
Aktstykker 16.945,4
Overførsel mellem ministerområder 0,0
Overførsel mellem hovedkonti 0,0
Dispositionsbegrænsninger -0,4
Direkte efterbevilling 3.878,5
Andre bevillingsforslag -722,6
I alt 20.141,6
Ændringer der ikke optages på FTB for 2023
Økonomiske dispositioner i finansåret, der foretages in-
den for allerede givne bevillingsmæssige hjemler, optages
som udgangspunkt ikke på FTB.
Blandt de væsentligste dispositioner, der således ikke
optages på FTB, kan nævnes ændrede skøn for lovbundne
udgifter og skatter mv.
Da ændrede skøn mv. ikke medtages på FTB, er der
ikke nogen direkte sammenhæng mellem saldoen på statens
drifts-, anlægs- og udlånsbudget (DAU-saldoen) på FTB og
det endelige resultat i statsregnskabet, som der udarbejdes
skøn for i Økonomisk Redegørelse, jf. tabel 2. I tabellen
fremgår DAU-saldoen i FTB og statsregnskabet samt det
seneste skøn i december i perioden fra 2013 til 2023.
Til lovforslag nr. L 99 Folketinget 2023-24
Finansmin., j.nr. 2024-46
AE003132
Tabel 2. DAU-saldoen i 2013-2023 på FTB, decemberskøn samt statsregnskabet
Mia. kr. 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
FTB -16,1 -11,1 -3,2 -35,5 -16,9 -2,0 8,0 -62,1 -128,0 49,1 40,5 2)
Skøn, ØR, december -11,9 -2,1 8,2 -14,8 18,9 35,9 2,6 -64,4 -17,6 109,3
1)
86,6
Statsregnskab 5,8 6,7 28,4 -8,5 30,9 41,1 61,2 -14,5 33,1 186,1 - 3)
1) Skøn fra august 2022 grundet folketingsvalg og regeringsdannelse i 2022.
2) Overskuddet på FTB kan henføres til det budgetterede DAU-overskud på 60,7 mia. kr. på FL23 (maj 2023) samt totale
nettomerudgifter i løbet af finansåret 2023 på 20,1 mia. kr. Afvigelsen mellem FTB og skønnet fra Økonomisk Redegørelse
december 2023 kan primært henføres til et ændret indtægtsskøn i forhold til det budgetterede.
3) Statsregnskabet for 2023 planlægges offentliggjort medio marts 2024.
Specifikation af bevillingsændringer på FTB 2023
Forslaget til lov om tillægsbevilling for 2023 udviser
nettomerbevillinger på 5.628,6 mio. kr. under delloftet for
driftsudgifter, nettomerbevillinger på 59,3 mio. kr. under
delloftet for indkomstoverførsler, nettomerbevillinger på
14.217,1 mio. kr. uden for loft samt nettomerindtægter på
236,6 mio. kr. på indtægtsbudgettet, jf. tabel 3.
Tabel 3. Hovedoversigt over FTB 2022
Mio. kr. Delloftet for
driftsudgifter
Delloftet for
indkomst-
overførsler
Udgifter uden
for loft
Indtægts‐
budget
§ 1. Dronningen - - - -
§ 2. Medlemmer af det kongelige hus m.fl. - - - -
§ 3. Folketinget 0,0 0,0 112,8 0,0
§ 5. Statsministeriet 1,3 0,0 0,0 0,0
§ 6. Udenrigsministeriet 1.223,6 0,0 0,0 0,0
§ 7. Finansministeriet -1.329,1 0,0 176,8 0,0
§ 8. Erhvervsministeriet 151,4 0,0 -2.528,7 0,0
§ 9. Skatteministeriet 5.166,2 0,0 0,0 0,0
§ 10. Økonomiministeriet 0,0 0,0 0,0 0,0
§ 11. Justitsministeriet 338,4 0,0 0,0 0,0
§ 12. Forsvarsministeriet 14.207,1 0,0 145,2 0,0
§ 14. Udlændinge- og Integrationsministeriet 11,2 0,0 442,4 0,0
§ 15. Social-, Bolig- og Ældreministeriet -463,8 0,0 184,1 0,0
§ 16. Indenrigs- og Sundhedsministeriet -1.624,6 0,0 11.869,8 0,0
§ 17. Beskæftigelsesministeriet -66,1 49,0 503,7 0,0
§ 19. Uddannelses- og Forskningsministeriet -280,2 10,3 0,0 0,0
§ 20. Børne- og Undervisningsministeriet -451,6 0,0 0,0 0,0
2
§ 21. Kulturministeriet -139,0 0,0 -94,4 0,0
§ 22. Kirkeministeriet -23,1 0,0 0,0 0,0
§ 23. Miljøministeriet 792,7 0,0 -31,7 0,0
§ 24. Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri -337,4 0,0 5.783,1 0,0
§ 25. Digitaliserings- og Ligestillingsministeriet 3,5 0,0 0,0 0,0
§ 28. Transportministeriet -2,0 0,0 128,0 -91,4
§ 29. Klima, Energi- og Forsyningsministeriet -561,8 0,0 9,0 0,0
§ 35. Generelle reserver -12.471,1 0,0 -1.000,0 285,0
§ 36. Pensionsvæsenet 0,0 0,0 0,0 0,0
§ 37. Renter 0,0 0,0 0,0 43,0
§ 38. Skatter og afgifter 0,0 0,0 0,0 0,0
§ 40. Genudlån 0,0 0,0 0,0 0,0
I alt 4.145,6 59,3 15.700,1 236,6
De væsentligste bevægelser under delloftet for driftsud-
gifter, delloftet for indkomstoverførsler, udgifter uden for
loft samt indtægtsbudgettet gennemgås i det følgende.
1. Oversigt over væsentlige bevægelser under delloftet
for driftsudgifter
Nettomerbevillingen på § 6. Udenrigsministeriet på
1.223,6 mio. kr. kan primært henføres til en opjustering af
udviklingsbistandsrammen. Opjusteringen skal ses i lyset af
et mindreforbrug på flygtningemodtagelse særligt vedr. for-
drevne personer fra Ukraine.
Nettomindrebevillingen på § 7. Finansministeriet på
1.329,1 mio. kr. kan primært henføres til en nedjustering
af det danske EU-bidrag under delloftet på 1.325,0 mio. kr.
sfa. opdaterede skøn.
Nettomerbevillingen på § 8. Erhvervsministeriet på 151,4
mio. kr. kan primært henføres til tilførslen af midler til ad-
ministration af efterreguleringen af COVID-19-kompensati-
onsordninger i Erhvervsstyrelsen, jf. akt. 131 af 29. juni
2023, samt midler til administration af indefrysningsordnin-
gen i hhv. Erhvervsstyrelsen og Nævnenes Hus, jf. akt. 113
af 22. juni 2023.
Nettomerbevillingen på § 9. Skatteministeriet på 5.166,2
mio. kr. kan primært henføres til dels udmøntning af reserve
til Skatteministeriet på 4.972,4 mio. kr. fra § 35.11.50. Re-
serve til Skatteministeriet ifm. flerårsaftalen om skattevæse-
nets økonomi 2023-2027, jf. akt. 116 af d. 22. juni 2023,
dels merudgifter til de civilretlige tiltag i udbyttesagen i
2023 med samlet 200,2 mio. kr., jf. akt. 141 af 29. juni 2023.
Nettomerbevillingen på § 11. Justitsministeriet på 338,4
mio. kr. kan primært henføres til udgifter på 198,7 mio.
kr. som følge af politiets indsats med midlertidig grænse-
kontrol, styrkelse af indsatser mod Sverige samt opgaver
sfa. asylpakke 1 og styrket udsendelsesindsats, jf. akt. 54 af
14. december 2023. Der har dertil været udgifter på 68,7
mio. kr. til en række it-projekter samt implementering og
drift af politiets opgaveløsning sfa. en række EU-retsakter
vedr. Schengen-samarbejdet, jf. akt. 91 af 14. december
2023.
Nettomerbevillingen på § 12. Forsvarsministeriet på
14.207,1 mio. kr. kan hovedsageligt henføres til udgifter
som følge af udmøntning af militær støtte fra Ukrainefon-
den.
Nettomindrebevillingen på § 15. Social-, Bolig- og Æl-
dreministeriet på 463,8 mio. kr. kan primært henføres til
overførsel af uforbrugte reserver på § 15.11.79. Reserver og
budgetregulering som følge af en udskudt ikrafttrædelse af
Barnets Lov.
Nettomindrebevillingen på § 16. Indenrigs- og Sundheds-
ministeriet på 1.624,6 mio. kr. i 2023 dækker over modsa-
trettede bevægelser. Dels er der en merbevilling sfa. læge-
middellagre og diverse initiativer ifm. bloktilskudsaktstyk-
ket, jf. akt. 137 af 29. juni 2023 og akt. 117 af 29. juni
2023. Samtidig er der en mindrebevilling, som kan henføres
til nedskrivning og nulstilling af en række reserver.
Nettomindrebevillingen på § 17. Beskæftigelsesministeri-
et på 66,1 mio. kr. kan primært henføres til mindreudgifter
som følge af udmøntning af den kommunale DUT-reserve
på 17.19.79. Reserver og budgetregulering.
Nettomindrebevillingen på § 19. Uddannelses- og Forsk-
ningsministeriet på 280,2 mio. kr. dækker over en række
modsatrettede bevægelser, hvoraf den primære er mindreud-
gifter på 275,1 mio. kr. som følge af aktivitetsændringer på
de videregående uddannelser.
Nettomindrebevillingen på § 20. Børne og Undervis-
ningsministeriet på 451,6 mio. kr. kan primært henføres
til nedskrivning af de aktivitetsstyrede konti på i alt
550,2 mio. kr., hvor de største nedskrivninger vedrører §
20.42.02. Almengymnasiale uddannelser på 350,5 mio. kr.
og § 20.55.01. Forberedende grunduddannelse på 51,7 mio.
kr. I den modsatte retning er der opskrivning på i alt 103,3
mio. kr. som følge af tiltrådte aktstykker, hvor den største
opjustering kan henføres til tilbagebetaling af VEU-opspa-
ring til private arbejdsgivere og offentlige virksomheder,
som agerer på markedsvilkår, jf. trepartsaftale om langsig-
3
tede investeringer i voksen-, efter- og videreuddannelse af
september 2023.
Nettomindrebevillingen på § 21. Kulturministeriet på
139,0 mio. kr. under delloft for driftsudgifter kan primært
henføres til en mindreudgift på 95,2 mio. kr. som følge af
tilbagebetaling af støtte fra COVID-19-kompensationsord-
ninger, samt en nedjustering af bevillingen til folkehøjskoler
på 52,8 mio. kr. pba. opdaterede aktivitetstal for skoleåret
2022-2023.
Nettomerbevillingen på § 23. Miljøministeriet på 792,7
mio. kr. kan primært henføres til udmøntning af en reser-
ve på 626,6 mio. kr. til udtagning af landbrugsjord under
§ 24.11.79. Reserver og budgetregulering til finansiering
af lavbundsordningen i 2023 i § 23. Miljøministeriet, jf.
akt. 147 af 29. juni 2023, samt tilførsel af 100,0 mio. kr.
til Klimaskovfonden, som blev aftalt ifm. Aftale om finans-
loven for 2024, jf. akt. 59 af 7. december 2023.
Nettomindrebevillingen på § 24. Ministeriet for Fødeva-
rer, Landbrug og Fiskeri på 337,4 mio. kr. kan primært hen-
føres til en overførsel til § 23. Miljøministeriet til lavbunds-
indsatsen i Miljøstyrelsen på 626,6 mio. kr., jf. akt. 147 af
29. juni 2023. Denne nedskrivning modsvares delvist af en
tilførsel på 330,0 mio. kr. til § 24.32.14. Erstatninger ved
nedslagning af dyr og andre udgifter ved bekæmpelsesforan-
staltninger mm., jf. akt. 18 af 26. oktober 2023.
Nettomindrebevillingen på § 29. Klima-, Energi og For-
syningsministeriet på 561,8 mio. kr. kan primært henføres
til EU-indtægter fra REPowerEU, jf. akt. 60 af 14. decem-
ber 2023, omprioritering af bevilling fra Bygningspuljen til
Klimaskovfonden og Drikkevandsfonden, jf. akt. 54 af 7.
december 2023, samt mindrebevilling som kan henføres til
bloktilskudsakstykket, jf. akt. 134 af 22. juni 2023.
Nettomindrebevillingen på § 35. Generelle reserver på
12.471,1 mio. kr. under det statslige delloft for driftsudgif-
ter kan primært henføres til udmøntning af generelle reser-
ver, herunder § 35.11.50. Reserve til skatteministeriet, §
35.11.69. Ukrainefond, § 35.11.01. Merudgifter ved nye be-
villingsforslag og § 35.11.19. Regeringsreserve på en række
ministerområder ved aktstykker samt ved nulstilling af re-
server.
2. Oversigt over væsentlige bevægelser for udgifter
under delloftet for indkomstoverførsler
Der er ikke nogen væsentlige bevillingsændringer for be-
villinger under det statslige delloft for indkomstoverførsler.
3. Oversigt over væsentlige bevægelser uden for ud-
giftsloft
Nettomerbevillingen på § 7. Finansministeriet på 176,8
mio. kr. kan primært henføres til opjustering af udgiftsbe-
villingen for Statens Ejendomssalg A/S på 112,5 mio. kr.
sfa. indskud af 17 ejendomme. Dertil er det danske EU-bi-
drag uden for loft opjusteret med 101,2 mio. kr. sfa. opdate-
rede skøn.
Nettomindrebevillingen på § 8. Erhvervsministeriet på
2.528,7 mio. kr. kan primært henføres til, at 2.485,0 mio. kr.
af kapitalindskuddet i Genstartsfonden tilbageføres til staten
sfa. en lavere disponering end først forventet, jf. akt. 37 af
16. november 2023.
Nettomerudgifterne på § 12. Forsvarsministeriet på
145,2 mio. kr. kan hovedsageligt henføres til udgifter som
følge af udmøntning af militær støtte fra Ukrainefonden.
Nettomerbevillingen på § 14. Udlændinge- og Integrati-
onsministeriet på 442,4 mio. kr. kan henføres til nulstilling
af reserver og budgetregulering vedrørende kommunale ind-
komstoverførsler og øvrige ordninger omfattet af budgetga-
rantien på § 14.11.78. Reserver og budgetregulering vedrø-
rende kommunale indkomstoverførsler.
Nettomindrebevillingen på § 15. Social-, Bolig- og Æl-
dreministeriet på 184,1 mio. kr. kan primært henføres til
lavere indtægter på § 15.41.05. Finansiering af alment ny-
byggeri som følge af højere renteniveau vedrørende ydelses-
støtte og færre indtægter fra differensrente.
Nettomerbevillingen på § 16. Indenrigs- og Sundhedsmi-
nisteriet på 11.869,8 mio. kr. i 2023 skyldes primært blok-
tilskudsaktstykket, herunder overførsler til kommuner og re-
gioner, jf. akt. 117 af 29. juni 2023.
Nettomerbevillingen på § 17. Beskæftigelsesministeriet
på 503,7 mio. kr. kan henføres til merudgifter som følge
af nulstillingen af de kommunale DUT-reserver vedr. ind-
komstoverførsler på § 17.19.78. Reserver og budgetregule-
ring vedrørende indkomstoverførsler.
Nettomindrebevillingen på § 21. Kulturministeriet på
94,4 mio. kr. uden for udgiftsloftet kan primært henføres
tilbagebetaling af støtte på 82,2 mio. kr. som følge af tilba-
gebetaling af støtte fra COVID-19-kompensationsordninger.
Nettomerbevillingen på § 24. Ministeriet for Fødevarer,
Landbrug og Fiskeri på 5.783,1 mio. kr. kan primært hen-
føres til en opjustering af hensættelsen til nedlukningserstat-
ninger til minkerhvervet på 5.765,3 mio. kr. pba. nye skøn
for de samlede erstatningsudgifter. Den oprindelige hensæt-
telse og opskrivningen heraf følger af akt. 137 af 16. decem-
ber 2021.
Nettomerbevillingen på § 28. Transportministeriet på
128,0 mio. kr. kan primært henføres en merudgiftsbevilling
på 105,8 mio. kr. fra EU’s genopretningsfacilitet til cykel-
pulje under § 28.21.21. Mindre anlægsprojekter og trans-
portpuljer m.v.
Nettomindrebevillingen på § 35. Generelle reserver på
1.000,0 mio. kr. kan henføres til delvis udmøntning ved
aktstykke og delvis nulstilling af § 35.11.09. Midtvejs- og
efterregulering af det kommunale bloktilskud mv.
4. Oversigt over væsentlige bevægelser under ind-
tægtsbudgettet
Nettomerindtægten på § 28. Transportministeriet på 91,4
mio. kr. kan primært henføres til en indtægtsbevilling på
105,8 mio. kr. fra EU᾽s genopretningsfacilitet til cykelpuljen
opført under kontoen § 28.21.21. Mindre anlægsprojekter
og transportpuljer m.v. sfa. mindreforbrug på EU-midler til
cykelpuljen i 2022.
Nettomerindtægterne på § 35. Generelle reserver på
285,0 mio. kr. kan henføres til nulstilling af § 35.11.78. Re-
serve til politiske aftaler på indtægtsbudgettet.
4